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财经要闻

注意了!全面预算管理的8大误区,那如何进行财务预算管理?

2021-07-29 来源: 资料来源:知乎 百度

全面预算管理模式是一套有预算的编制、执行、内审、评估与激励组成的可运行、可操作的管理控制系统。全面预算管理是发达国家多年积累的先进管理经验。

我国企业在实施全面预算管理出现的误区

01

预算是财务部的只需要按照财务的要求提供数据就好

不是的,全面预算管理是一个完整的控制过程,要各部门共同协作,不存在哪个部门是主、哪个部门是次。

财务的预算管理,应该是公司权力机关一把手来组织,财务是他的一个重要助手,负责日常的运作。

02

预算只要保持增长就好

我们做预算的时候,尤其在定市场目标的时候,要用“市场占有率”这种相对指标去衡量,而不能用“销售额”这种绝对指标。

03

预算就是领导自上而下的发布指标,我承接就是了

从基层的角度来看,基层意见反应了一线对市场或者对经营计划的理解,可以提醒或者说促使管理层重视市场的变化。

两者结合起来进行不停的碰撞,两个协调和融合才能达到有效的、可落地的全面预算。

04

预算就是玩数字游戏,想变就变

做过预算的财务朋友都知道,我们电脑里边保存预算的版本:

一开始是按月份的,10月份版、11月份版,到12月份可能变成了12月V1版、V2版、V3版甚至是每天一版,到最后就是吐血版、打死也不改版……

预算变动的原因分成两类

一类是预算过程信息遗漏或者是规则不清晰,各种信息提交不完整,导致预算过程要重新更正。

可能是公司规则能力方面还欠缺,不知道怎么做预算管理。


第二类变更是没有办法的,比如市场有重大的变化,或者国家政策的变化,公司战略重大调整,这个更改是必须的和必要的。


05

预算只做一年,活在当下

如果我们只做年度业务计划预算,那我们忽略了我们战略规划SP,很有可能忽略了未来的战略方向。


06

经营分析是财务领导要看的

向经营预算小组和全面预算小组的全体成员去汇报,才能保证战略的落地。我们千万不能把经营分析做成一个财务的小闭环。

这个汇报应该叫业务计划及财务分析,前面是财务人员讲财务指标,后边就留给业务部门汇报,讲业务计划有什么偏差,成本有什么偏差,这样让大家一起去汇报,财务只是一个主导。

07

经营析和预算没啥关系,是相对分离的


然是全面预算,全面预算的闭环就是通过经营分析去找到实际执行中的差距,找到影响企业战略目标实现的关键,实施纠正,以保证公司战略目标的实现。

从这个角度讲,经营分析和预算都是全面预算管理的一个重要的组成部分。

08

过去的历史经验是没有用的

历史数据是企业的财富,是企业的财务大数据。

我们把自己的企业大数据整理出来之后,就形成了自己的基线。



那如何进行财务预算管理?

探索形成有效的机制,保证基础上报的财务预算数据真实、合理。


加强财务预算管理的组织领导,保证财务预算的刚性。


建立一套科学、合理的财务预算指标及定额标准。


财务预算的执行必须真正做到事前控制,并有相应的激励制度。


建立财务预算的分析机制。


资料来源:知乎  百度